Audit Public Intern
.....................................................................................................................................................................................................................

Componenta Compartimentului Audit Public Intern
  • Viorica Irimia - Inspector
    Sediul Primaria Mioveni,
    Tel:
.....................................................................................................................................................................................................................
Analiza activităţii Compartimentului Audit Public Intern - 2009

                    Primaria orasului Mioveni a fost organizata si functioneaza in baza Legii nr.  215 / 2001, prin care au fost stabilite principalele activitati si obiective necesare in vederea aplicarii strategiei si politicilor locale.
                   Bugetul de venituri si cheltuieli derulat in anul 2009 de catre Primaria oras Mioveni a fost in suma de 82.985.89 mii lei, cu un numar de salariati de 307.
                   In perioada 01.01.2009 – 31.12.2009, activitatea de audit public intern la nivelul primariei oras Mioveni s-a exercitat  intr-o structura distincta, organizata sub forma unui compartiment cu un numar de doua posturi aprobate, din care ocupat doar unul. Structura postului ocupat a fost de auditor clasa I, grad superior.
                    Compartimentul de audit public intern se afla in subordinea directa a primarului orasului Mioveni.
                    Prin atributiile sale, auditorul intern din cadrul Primariei oras Mioveni nu a fost implicat in elaborarea procedurilor de control intern si nici in desfasurarea activitatilor din cadrul institutiei, activitati care sunt supuse auditului intern.
                    Activitatea compartimentului de audit public intern s-a desfasurat in baza Normelor metodologice proprii elaborate pe baza actelor normative care reglementeaza acest domeniu de activitate si cu avizul organului ierarhic superior.
Nivelul professional, cunostintele si abilitatea auditorului sunt corespunzatoare pentru indeplinirea responsabilitatilor care ii revin.
                  Pregatirea profesionala a auditorului in cursul anului 2009 s-a desfasurat atat in cadrul unitatii, cat si prin participarea la cursul de specializare cu tema “Contabilitatea Institutiilor Publice, auditul financiar, auditul performantei, auditul public extern”, organizat in perioada 21.09.2209 – 25.09.2009, de Scoala de Studii Comerciale  - Fundatia Camerei de Comert si Industrie Bacau.
                  In privinta utilizarii fondului de timp disponibil aferent anului 2009, ponderea activitatilor desfasurate se prezinta astfel:

- 80.6% - misiuni de audit.
- 9.7% -  concediul de odihna.
- 4.3% - concediu fara plata; concediu boala.
-  3.5% - pregatire profesionala.
- 1.9% - intocmirea Planului anual de audit.

                    In  cadrul misiunilor de audit realizate:

- 22% din fondul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de efectuarea misiunii de audit la Fundatia “ Consortiul pentru Dezvoltare Locala Mioveni”.
- 20%din fondul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de misiunea de audit efectuata la primaria oras Mioveni – Centrul cultural.
- 17% din fondul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de misiunea de audit efectuata la Primaria oras Mioveni – Serviciul Urbanism Amenajarea Teritoriului.
- 16% din fondul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de misiunea de audit efectuata la Gradinita cu Program Prelungit nr. 12 Mioveni.
- 13% din fondul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de misiunea efectuata la SC Constructii Reparatii SRL Mioveni.
- 12% din bugetul de timp alocat misiunilor de audit a fost ocupat de misiunea efectuata la Primaria oras Mioveni – Serviciul de Iluminat Public.

                    Prin implementarea recomandarilor formulate, consideram ca misiunile de audit public intern au contribuit la imbunatatirea activitatii structurilor auditate.
Astfel, in cadrul misiunii :

1. Auditul modului de angajare si utilizare a creditelor alocate de Consiliul Local Mioveni – Fundatiei “ Consortiul pentru Dezvoltare Locala Mioveni.

                    - Foile colective de prezenta se intocmesc cu mentionarea numarului de ore prestat.
                    - S-a retinut si virat la bugetul asigurarilor sociale, contributia pentru sanatate.
                    - S-au revizuit toate dosarele apartinand beneficiarilor de servicii sociale de ingrijire la domiciliu si s-au completat cu documentele doveditoare constatate lipsa, prin raportul de audit intern.
                    - S-a stabilit durata de acordare a asistentei sociale, conform art. 35(2)din Legea 17/2000 privind asistenta sociala acordata temporar persoanelor varstnice.
                    - Se reevalueaza periodic situatia privind asistenta sociala acordata temporar persoanelor varstnice.
                    - Se reevalueaza periodic situatia sociala si financiara a beneficiarilor de servicii sociale.
                    - S-a stabilit si aprobat de catre Consiliul Local Mioveni acordarea unor contributii pentru brnrficiarii de servicii sociale care nu indeplinesc conditiile de gratuitate.

2. Examinarea actiunilor asupra efectelor financiare pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public la SC Constructii Reparatii SRL Mioveni.

                    - Deciziile  de angajare ori de modificare a salariilor  se face cu indicarea tuturor elemtelor : cuantum salariu; treapta de salarizare;
                    - Salariatului Manea Laurentiu i s-a recalculat si platit diferenta de spor de vechime.
                    - Efectuarea orelor peste program in zilele de sambata si duminica se fac prin intocmirea de NOTE DE CHEMARE , conform art. 36 din Contractul Colectiv de munca.
                    - Efectuarea C.O. s-a reglementat prin Programul anticriza negociat si aprobat si va fi planificat, urmarit si pus in aplicare de catre responsabilii de la Parcul Auto, acolo  unde au fost constatate nereguli.
                    - Stabilirea normelor specifice de consum pentru fiecare tip de autovehicul sau autoutilaj, s-a efectuat de catre comisia tehnica si a fost  aprobata in sedinta AGA din data de 12.08.2009.
                    - In privinta modificarii indicilor de referinta , in sedinta AGA din data de 29.04.2009 a fost modificat criteriul 5 de performanta din anexa la Contractul de administrare “ponderea salariilor in cifra de afaceri <  35%”

3. Respectarea legalitatii in eliberarea autorizatiei de construire si pe parcursul valabilitatii acesteia la Primaria oras Mioveni – Serviciul Urbanism- Amenajarea Teritoriului.

                    - Referitor la arhivarea documentatiei privind autorizatia de construire, problema a fost rezolvata prin anexarea la autorizatie a tuturor documentelor emise ulterior: instiintare de  incepere lucrari; process - verbal de trasare a lucrarii; declaratia pe propria raspundere privind valoarea reala a lucrarii; procesul verbal de receptie finala.
                    - Pentru autorizatiile , pentru care a fost facuta regularizarea fara procesul verbal de receptie finala si fara depunerea declaratiei pe propria raspundere privind valoarea reala a constructiei, s-au obtinut aceste documente, ulterior.
                    - Regularizarea taxelor,  calcularea si incasarea majorarilor de intarziere a fost rezolvata pentru o parte a  cazurilor constatate prin raportul de audit.

4. Asigurarea utilizarii cu eficienta si eficacitate a creditelor alocate de Consiliul Local Mioveni, Gradinitei cu program prelungit nr. 12 Mioveni.

                    - Incepand cu data de 01.09.2009, inscrierea copiilor in Gradinita cu program prelungit nr. 12 Mioveni, se face prin incheiarea contractului de prestari servicii, incheiat intre institutie si parintii sau sustinatorii legali ai copiilor, cu stipularea clara a termenelor de plata.
                    - Incepand cu data de 01.09.2009, administratorul entitatii, d-na Sandu Elena, a organizat actiunea de urmarire a incasarii contributiei banesti pentru copiii inscrisi in anul scolar 2009 – 2010, prin deschiderea pentru fiecare copil a unei  fise analitaice, evidentiind lunar, numarul de zile prezente si numarul de zile pentru care a fost achitata contributia privind norma de hrana.
                    - A fost recalculat  gramajul / portia de produs finit /zi, avand ca ghid manualul elaborate de Ministerul comertului, adaptandu-l la specificul entitatii.
                    - A fost majorat nivelul  alocatiei de hrana , conform HG nr. 429 / 16.04.2008, pentru copiii cu varsta peste 4 ani, la 7.8 lei / copil /zi.

5. Auditul modului de angajare si utilizare a creditelor alocate de Consiliul Local Mioveni, Serviciului de Iluminat Pubic al orasului Mioveni, din cadrul primariei oras Mioveni.

                    - Au fost elaborate Normele metodologice proprii privind documentele, circuitul acestora si persoanele imputernicite sa efectueze operatiunile legate de angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor.
                    - A fost elaborat Cadrul general al operatiunilor supuse controlului financiar preventiv.
                    - A fost intocmit materialul privind fundamentarea tarifelor pentru toate tipurile de prestari servicii efectuate de catre Serviciul de Iluminat Public pentru a fi inaintat in luna ianuarie 2010, Consiliului Local , spre aprobare.
                    - A fost reglementata situatia contului – Clienti – prin evidentierea tuturor facturilor emise si stabilirea soldului corect la sfarsitul anului 2009.

6. Auditul modului de angajare si utilizare a creditelor alocate de Consiliul Local Mioveni, Centrului Cultural al orasului Mioveni.

                    - A fost completata fisa postului d-nei Abeaboeru Cosmina, cu atributii privind urmarirea facturarii si incasarii servciilor prestate de catre Centrul cultural.
                    - Au fost facturate serviciile prestate si nefacturate consemnate in raportul de audit intern.
                    - Serviciile prestate in anul 2009  si facturate au fost inregistrate in contul 411 – Clienti.
                    - A fost elaborat Cadrul general al operatiunilor supuse Controlului Financiar Preventiv.
Restul  recomandarilor  au termen de implementare data de 31.01.2010.

.....................................................................................................................................................................................................................
Anunturi importante
.........................................................................................

             
Anunt important
             Locuitorii din cartierele : Mioveni, Colibasi, Racovita, Clucereasa, Faget, interesati sa achizitioneze material lemnos ( lemne de foc sau lemne de lucru) se pot adresa padurarului Oprea Gabriel la numarul de telefon 0755156337, in vederea preocuparii lemnului de foc, lemnului de lucru si eliberarea documentelor justificative care insotesc materilalele.
      Pret materiale: - 120 RON/mc lemn de fac;
                                 - 198 RON/mc lemn de lucru.
Anunt important
             În urma temperaturilor extrem de scăzute, la acoperişurile blocurilor din oraş precum şi la casele cetăţenilor, s-au format ţurţuri de gheaţă.
            În acest sens atragem atenţia tuturor cetăţenilor să circule la distanţă de zona în care pot avea loc desprinderi de ţurţuri, evitându-se astfel un risc major de accidente.
            Tot odată vă aducem la cunoştinţă că aveţi obligaţia conform Legii 230/2007, să menţineţi şi să întreţineţi în cele mai bune condiţii proprietatea comună a blocului D-stră, drept pentru care înlăturarea ţurţurilor de pe acoperişul şi terasa blocului intrând în sarcina Asociaţiilor de proprietari/locatari.
            Alte informaţii referitoare la prevenirea riscurilor generate de anotimpul rece pot fi găsite în spaţiul destinat Serviciului Voluntar pentru Situaţii de Urgenţă.
            Vă mulţumim pentru înţelegere şi colaborare.

Anunt important
             Hotararea nr. 1370 din 18 noiembrie 2009 - privind efectuarea recensamantului agricol din Romania
Referitor la izolatia termica - Primaria Orasului Mioveni va anunta
             Administratia locala Mioveni atrage atentia persoanelor fizice sau juridice ca, in conformitate cu prevederile art. 3, lit. "a" din Legea 50/1991, modificata si republicata, lucrarile de reabilitare energetica la cladiri se pot realiza numai cu respectarea autorizatiei de construire, obtinute in baza unei documentatii technice pentru autorizare.
             Se excepteaza de la autorizare lucrarile de reabilitare energetica a anvelopei la cladiri de locuit individuale cu cel mult 3 niveluri.
             Prin urmare pentru cladirile cu locuinte colective, cu regim de inaltime mai mare de P+3E, este necesara obtinerea Autorizatiei de construire, in cazul realizarii, reabilitarii energice a cladirilor.
             Executarea lucrarilor de anvelopare si schimbarea culorii cladirilor fara Autorizatia de construire se sanctioneaza cu amenda de la 1000 lei la 100.000 lei.
             Pentru reatii suplimentare privind obtinerea avizelor si acordurilor va puteti adresa biroului Urbanism, cam 4, din cadrul Primariei Orasului Mioveni.

Anunt important

                   Cererile de subvenţie pentru lemne pe Iarna 2009-2010 se depun între 06.10.2009 şi 25.10.2009 la primăria oraşului mioveni, după următorul program:
            Zilnic între orele 8 – 16 la parterul primăriei mioveni
             Marţi şi Joi între orele 16-18 la parterul primăriei mioveni
            Sâmbătă si Duminică între orele 8-12 la sediul centrului
                                                                                        Cultural Mioveni (str. Tudor Muşatescu bl. v2b)

             Limita maximă a venitului pe membru de familie este de 425 lei (net) conform  oug 106/2009 (9 octombrie)

Trepte venituri
Cuantum

< 155

58 pentru aj. social

54
155.1
210
48
210.1
260
44
260.1
310
39
310.1
355
34
355.1
425
30

                      Acte necesare:
             - cerere tip- se ia de la xerox din spatele primăriei
             - acte stare civilă(bi, ci, certificate naştere copii)
            - acte venituri(adeverinţe, fluturaşi, cupoane pensie, acte firmă, etc)- venituri nete, luna septembrie 2009

Mentionăm că domiciliul titularului de cerere trebuie să coincidă cu cel din actul de identitate (bi, ci)

Anunt important

                   Cererile de subvenţie pentru gaze pe iarna 2009-2010 se depun între 06.10.2009 şi 25.10.2009 la primăria oraşului mioveni, după următorul program:

            Zilnic între orele 8 – 16 la parterul primăriei mioveni
            Marţi şi Joi între orele 16-18 la parterul primăriei mioveni
            Sâmbătă si Duminică între orele 8-12 la sediul Centrului
                                                                                        Cultural Mioveni (str. Tudor Muşatescu bl. v2b)

            Limita maximă a venitului pe membru de familie este de 425 lei (net) conform  oug 106/2009 (9 octombrie)

Trepte venituri
Cuantum

< 155

262

155.1
210
162
210.1
260
137
260.1
310
112
310.1
355
87
355.1
425
62
                     Acte necesare:
           - cerere tip- se ia de la xerox din spatele primăriei
           - factură gaze( în copie)
           - acte stare civilă(bi, ci, certificate naştere copii)
           - acte venituri(adeverinţe, fluturaşi, cupoane pensie, acte firmă, etc)- venituri nete, luna septembrie 2009
                    

Mentionăm că domiciliul titularului de cerere trebuie să coincidă cu cel din actul de identitate (bi,ci) şi cu cel din factura de gaze

Tabel beneficiari de ajutor alimente de la UE

- Tabel nominal cu pensionarii sistemului public de pensii ale caror drepturi obtinute din pensie sau, dupa caz, din pensii cumulate, se afla sub 400 lei/luna
- Tabel nominal cu persoanele care beneficiaza de indemnizatie de somaj acordata potrivit prevederilor Legii 76/2002 la data de 31.07.2009
- Tabel nominal cu persoanele cu hndicap grav si accentuat beneficiari in plata - Iunie 2009

Anunt important

                   Centrul Cultural Mioveni pune la dispoziţie spre închiriere autocarul marca Iveco, cu 49 + 2 locuri, pentru organizarea de excursii în ţară. Preţ: 4 lei/km. Cei interesaţi ne pot contacta la tel/fax: 0348.445.856, sau la sediul din Strada Tudor Muşatescu, Bl. v2b, parter.


In atentia contribuabililor orasului Miovenn

                   Cetatenii care au debite restante din anii anteriorii (AMENZI CONTRAVENTIONALE) sunt rugati sa se prezinte la Biroul Impozite si Taxe din cadrul Primariei Orasului Mioveni  in vederea solutionarii situatiei fiscale.
                   Mentionam ca s-a inceput executarea silita (emiterea de somatii si titluri executorii), urmand ca in functie de receptivitatea dumneavoastra sa se continue cadrul legal prin popririi pe veniturile salariale/ conturile bancare (conform art. 149 - alin. 5 din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedura fiscala, republicat, cu modificarile si completarile ulterioare) si sechesctru pe bunurile mobile si imobile(conform art. 151 si art. 154 din Ordonanta Guvernului nr. 92/2003 privind                     Codul de procedura fiscala, republicat, cu modificarile si completarile ulterioare ) pentru debitorii restanti.

VA MULTUMIM ANTICIPAT PENTRU INTELEGERE SI COOPERARE!

Codul de procedura fiscala

ART. 133
                   Organele de executare silită
     (1) În cazul în care debitorul nu îşi plăteşte de bunăvoie obligaţiile fiscale datorate, organele fiscale competente, pentru stingerea acestora, vor proceda la acţiuni de executare silită, potrivit Codului de procedura fiscala.
     (2) Organele fiscale care administrează creanţe fiscale sunt abilitate să ducă la îndeplinire măsurile asigurătorii şi să efectueze procedura de executare silită.
ART. 28
     (1) Contravenientul poate achita, pe loc sau în termen de cel mult 48 de ore de la data încheierii procesului-verbal ori, dupã caz, de la data comunicãrii acestuia, jumãtate din minimul amenzii prevãzute în actul normativ, agentul constatator fãcând menþiune despre aceastã posibilitate în procesul-verbal. În actul normativ de stabilire a contravenþiilor aceastã posibilitate trebuie menþionatã în mod expres. Termenele statornicite pe ore încep sã curgã de la miezul nopþii zilei urmãtoare, iar termenul care se sfârseste într-o zi de sãrbãtoare legalã sau când serviciul este suspendat se va prelungi pânã la sfârsitul primei zile de lucru urmãtoare.

                   Termen de plata in cel mult 48 de ore -- OG 2/2001 privind regimul juridic al contraventiiilor

Data incheierii /comunicarii procesului verbal

Zilele de achitare a jumatate din minimul amenzii

LUNI

se poate achita LUNI, MARTI Si MIERCURI

MARTI

se poate achita MARTI, MIERCURI Si JOI

MIERCURI

se poate achita MIERCURI, JOI Si VINERI

JOI

se poate achita JOI, VINERI Si LUNI

VINERI

se poate achita VINERI Si LUNI

SAMBATA

se poate achita numai LUNI

DUMINICA

se poate achita LUNI Si MARTI

                   Legea nr. 505/28.12.2006  privind parobarea OG nr. 35/2006 pentru modificarea si completareaOG nr. 92/2003 privind Codul de Procedura Fiscala (Ordinea stingerii datoriilor)         

                   Începând cu data de 1 ianuarie 2007, art. 111 din CPF se modifică şi va avea următorul cuprins:               

Art. 110(111R)
                   Ordinea stingerii datoriilor      
     (1) Dacă un contribuabil datorează mai multe tipuri de impozite, taxe, contribuţii şi alte sume reprezentând creanţe fiscale prevăzute la art. 21 alin. (2) lit. a), iar suma plătită nu este suficientă pentru a stinge toate datoriile, atunci se sting datoriile corelative acelui tip de creanţă fiscală principală pe care îl stabileşte contribuabilul.      

Art. 166 
                   Sumele realizate din executare silită
     (1) Suma realizată în cursul procedurii de executare silită reprezintă totalitatea sumelor încasate după comunicarea somaţiei prin orice modalitate prevăzută de prezentul cod.
     (2) Creanţele fiscale înscrise în titlul executoriu se sting cu sumele realizate conform alin. (1), în ordinea vechimii, mai întâi creanţa principală şi apoi accesoriile acesteia.
     (3) Dacă suma ce reprezintă atât creanţa fiscală, cât şi cheltuielile de executare este mai mică decât suma realizată prin executare silită, cu diferenţa se va proceda la compensare, potrivit art. 112, sau se restituie, la cerere, debitorului, după caz.

Linkuri Utile

Linkuri Utile
Copyright (c) 2010 Primaria Mioveni. Toate drepturile rezervate.